با عنایت به بند ب ماده 11 و ماده 14 قانون پولی و بانكی كشور مصوب سال 1351 و با هدف تعیین سازوكار مناسب جهت تعیین تكلیف حسابهای مطالبهنشده و مازاد در مؤسسات اعتباری، كاهش احتمال سوءاستفاده از وجوه حسابهای یادشده، ارتقای شفافیتهای مالی و ایجاد رویهای واحد و یکسان در دفترداری مؤسسات اعتباری و همچنین صیانت از منافع سپردهگذاران و صاحبان وجوه، دستورالعمل اجرایی شناسایی و تعیین تكلیف حسابهای مطالبهنشده و مازاد ریالی كه از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود، تصویب میگردد.
فصل اول: تعاریف و كلیات
ماده 1: در دستورالعمل عبارات ذیل در معانی مشروح به كار میروند:
- بانك مركزی: بانك مركزی جمهوری اسلامی ایران.
- مؤسسه اعتباری: بانك یا مؤسسه اعتباری غیربانكی كه به موجب قانون یا با مجوز بانك مركزی تأسیس شده و تحت نظارت بانك مركزی میباشد.
- حساب سپرده: حسابهای سپرده قرضالحسنه (اعم از پسانداز و جاری) و سپرده سرمایهگذاری مدتدار (اعم از سپردههای سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی، کوتاهمدت ویژه و بلندمدت).
- حساب راكد: حساب سپردهای كه وفق ضوابط مقرر در این دستورالعمل طی مدت معینی نزد مؤسسه اعتباری بدون گردش مالی باقی مانده باشد.
- گردش مالی: هرگونه تراكنش بدهكار یا بستانكار حساب سپرده، به استثنای تراكنش بستانكار ناشی از واریز سود سپردههای سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی به همان حساب، واریز جایزه نقدی سپردههای قرضالحسنه پسانداز به همان حساب، برداشت مؤسسه اعتباری بابت هزینههای نگهداری و اطلاعرسانی موجودی حساب و همچنین واریز و برداشت ناشی از اشتباه واریزی وجوه توسط مؤسسه اعتباری.
- حساب مطالبهنشده: مانده وجوه نزد مؤسسه اعتباری كه وفق شرایط مندرج در این دستورالعمل، از سوی صاحبان آن مورد مطالبه قرار نگرفته است.
- شناسایی: احراز هویت، شماره تلفن، پست الكترونیك و یا … مشتری جهت برقراری ارتباط با وی.
- وجوه بلاتكلیف: وجوه حسابهای مطالبهنشدهای كه مطابق با ضوابط مندرج در این دستورالعمل صاحبان آنها شناسایی نشده و یا علیرغم شناسایی، مشتری به ارتباط مؤسسه اعتباری از طریق تماسها، مكاتبات و یا … پاسخگو نبوده و یا مراجعهای در خصوص تعیین تكلیف وجوه مزبور نداشته است.
- تعیین تكلیف: هرگونه اقدام و یا دستور مشتری و یا مقام ذیصلاح، در چارچوب ضوابط و مقررات، جهت واریز، برداشت، انتقال و … وجوه مشتری نزد مؤسسه اعتباری.
- حساب مازاد: حساب/ حسابهایی كه بیش از تعداد مجاز در این دستورالعمل افتتاح شده باشد.
ماده 2: گستره شمول این دستورالعمل محدود به وجوه و حسابهای ریالی با مانده معادل یا كمتر از بیست میلیون ریال است. وجوه و حسابهای سپرده ارزی و نیز حسابهای سپرده دولتی تابع ضوابط و مقررات خاص خود میباشد.
ماده 3: هیأت مدیره مؤسسه اعتباری مكلف است ضمن تعیین یكی از واحدهای سازمانی جهت پیگیری مفاد این دستورالعمل، سازوكارهای اجرایی لازم را تمهید و بر حسن اجرای آن نظارت نماید.
فصل دوم: ضوابط ناظر بر حسابهای راكد و مطالبهنشده
ماده 4: حسابهای سپرده به شرح ذیل، بدون تغییر سرفصل حساب، به عنوان حساب راكد تلقی میگردند:
- حساب سپرده قرضالحسنه پسانداز فاقد گردش مالی برای مدت حداقل سه سال،
- حساب سپرده قرضالحسنه جاری، فاقد گردش مالی از تاریخ ارائه آخرین برگ چك به مؤسسه اعتباری برای مدت حداقل یك سال،
- حساب سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی فاقد گردش مالی برای مدت حداقل دو سال.
ماده 5: مؤسسه اعتباری مكلف است سازوكاری فراهم نماید كه از طریق آن، گزارش حسابهای سپردهای راكد به شرح ذیل از سطح شعب، حداقل هر شش ماه یکبار اخذ گردد.
- حساب سپرده قرضالحسنه پسانداز راكد با موجودی معادل یا كمتر از 100،000 ریال،
- حساب سپرده قرضالحسنه جاری راكد با موجودی معادل یا كمتر از 400،000 ریال،
- حساب سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی راكد با موجودی معادل یا كمتر از 200،000 ریال.
ماده 6: مؤسسه اعتباری موظف است پس از تشخیص حسابهای سپردهای موضوع ماده 5 این دستورالعمل، اقدامات لازم نظیر تماس تلفنی، ارسال پیامك و مكاتبه با مشتری را جهت تعیین تكلیف حسابهای مزبور انجام دهد.
ماده 7: مؤسسه اعتباری موظف است اقلام ذیل را به سرفصل حسابهای مطالبهنشده منظور نماید:
- آن دسته از حسابهای راكد تعیین تكلیفنشده به شرح زیر:
- حساب سپرده قرضالحسنه پسانداز فاقد گردش مالی برای مدت حداقل دو سال از تاریخی كه به عنوان حساب راكد تلقی شده است،حساب سپرده قرضالحسنه جاری، فاقد گردش مالی برای مدت حداقل یك سال از تاریخی كه به عنوان حساب راكد تلقی شده است،حساب سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی فاقد گردش مالی برای مدت حداقل یك سال تاریخی كه به عنوان حساب راكد تلقی شده است،
- چنانچه قرارداد حسابهای سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت ویژه و سپرده سرمایهگذاری بلندمدت در سررسید تمدید نشده و وجوه آنها به حسابهای سپرده کوتاهمدت عادی مرتبط با آن (حسابهای افتتاحشده برای واریز سود سپردههای مذكور) منتقل شود، در این صورت حساب سپرده کوتاهمدت مرتبط تابع مفاد بند 3-1-7 است.
- چکهای بانكی فروختهشده (صادره) تسویهنشده كه حداقل سه سال از تاریخ صدور آنها سپری شده باشد؛
- جوایز نقدی حسابهای قرضالحسنه پسانداز كه به دلایلی نظیر بسته شدن حساب، به حساب مزبور واریز نگردیده و حداقل سه سال از تاریخ تعلق آنها به صاحبان حساب گذشته باشد؛
- مازاد سود قطعی بر سود علیالحساب سپردههای سرمایهگذاری مدتداری كه حساب سپرده واریز سود مرتبط با آن بسته شده و حداقل سه سال از تاریخ تعلق آنها گذشته باشد؛
- اوراق مشاركت سررسیدشدهای كه وجوه آن علیرغم گذشت سه سال از سررسید اوراق مزبور، توسط خریداران مطالبه نشده باشد؛
- اضافه صندوق كه حداقل شش ماه از تاریخ ایجاد آن سپری شده باشد؛
- حوالههای وارده كه صاحبان آنها مشخص نبوده و حداقل دو سال از تاریخ وصول آنها سپری شده باشد؛
- مانده کارتهای هدیه منقضیشده كه از تاریخ انقضای آنها حداقل سه سال گذشته باشد؛
- جوایز غیرنقدی حسابهای حساب سپرده قرضالحسنه كه توسط مؤسسه اعتباری وفق دستورالعمل اعطای جوایز به حسابهای قرضالحسنه به فروش میرسد، حداقل دو سال از تاریخ فروش آنها سپری شده و در صورت عدم فروش، حداقل سه سال از تاریخ تعلق آنها به صاحبان حساب گذشته باشد؛
- سایر مبالغ مطالبهنشده حسب تشخیص بانك مركزی.
ماده 8: مؤسسه اعتباری مكلف است سازوكاری را فراهم نماید كه از طریق آن گزارش حسابهای مطالبهنشده از سطح شعب به صورت سالانه، اخذ و اقدامات لازم در خصوص هریك به شرح ذیل انجام شود:
- مؤسسه اعتباری موظف است در ارتباط با حسابهای مندرج در بند 1-7:
- صاحبان حساب را شناسایی و جهت مراجعه و تعیین تكلیف مراتب را از طرقی نظیر تماس تلفنی، ارسال پیامك، مكاتبه و یا … به آنها اعلام و در صورت مراجعه مشتری، حسب تعیین تكلیف وی اقدام نماید؛
- در خصوص حسابهای سپرده انفرادی:
- در صورت شناسایی و عدم تعیین تكلیف مشتری، وجوه مزبور را به سایر حسابهای فعال وی از همان نوع نزد همان مؤسسه اعتباری واریز نماید؛
- در صورت شناسایی و عدم تعیین تكلیف مشتری و عدم وجود سایر حسابهای فعال مشتری، وجوه مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتكلیف منتقل نماید.
- مانده حسابهای سپرده مشترك را در صورت شناسایی صاحبان حساب و عدم تعیین تكلیف، پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید؛
- در صورت عدم شناسایی صاحب حساب، مانده حسابهای مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتكلیف منتقل نماید.
- مؤسسه اعتباری موظف است در ارتباط با حسابهای مندرج در بندهای 2-7 الی 4-7:
- صاحبان وجوه مزبور را شناسایی و جهت مراجعه و تعیین تكلیف، مراتب را از طرقی مانند تماس تلفنی، ارسال پیامك، مكاتبه و یا … به آنها اعلام و در صورت مراجعه مشتری، حسب تعیین تكلیف وی اقدام نماید؛
- در صورت عدم مراجعه و عدم تعیین تكلیف از سوی مشتری، حسابهای فعال وی نزد همان مؤسسه اعتباری را یافته و وجوه یادشده را به یكی از حسابهای مزبور واریز نماید؛
- در صورت عدم شناسایی صاحب وجوه و یا در صورت شناسایی و عدم مراجعه و عدم شناسایی حسابهای فعال مشتری، مانده وجوه مزبور را پس گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید.
- مؤسسه اعتباری موظف است در ارتباط با حسابهای مندرج در بندهای 5-7 الی 7-7، پس از گذشت دو سال از تاریخ انتقال به حسابهای مطالبهنشده و عدم تعیین تكلیف آنها، وجوه مزبور را به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید؛
- مؤسسه اعتباری موظف است در ارتباط با حساب مندرج در بند 7-8:
- صاحبان کارتهای مزبور را شناسایی و جهت مراجعه و تعیین تكلیف مراتب را از طرقی مانند تماس تلفنی، ارسال پیامك، مكاتبه و یا … به آنها اعلام و در صورت مراجعه صاحبان كارت، حسب تعیین تكلیف وی اقدام نماید؛
- در صورت شناسایی صاحب کارتهای یادشده و عدم تعیین تكلیف از سوی وی، حسابهای فعال وی نزد همان مؤسسه اعتباری را یافته و وجوه استفادهنشده کارتهای یادشده را به یكی از حسابهای مزبور واریز نماید؛
- در صورت شناسایی و عدم تعیین تكلیف از سوی صاحب كارت و عدم وجود حسابهای فعال وی، وجوه استفادهنشده کارتهای مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید؛
- در صورت عدم شناسایی صاحب كارت یادشده، وجوه استفادهنشده کارتهای مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید.
- مؤسسه اعتباری موظف است در ارتباط با حسابهای مندرج در بند 7-9:
- صاحبان جوایز مزبور را شناسایی و جهت مراجعه و تعیین تكلیف مراتب را از طرقی نظیر تماس تلفنی، ارسال پیامك، مكاتبه و … به آنها اعلام و در صورت مراجعه مشتری، حسب تعیین تكلیف وی اقدام نماید؛
- در صورت شناسایی صاحب جوایز یادشده و عدم تعیین تكلیف از سوی وی، حسابهای فعال وی نزد همان مؤسسه اعتباری را یافته و وجوه جوایز یادشده را به یكی از حسابهای مزبور واریز نماید؛
- در صورت شناسایی و عدم تعیین تكلیف از سوی صاحب جوایز یادشده و عدم وجود حسابهای فعال وی، وجوه جوایز مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل نماید.
- در صورت عدم شناسایی صاحب جوایز یادشده، وجوه جوایز مزبور را پس از گذشت حداقل دو سال از انتقال به حسابهای مطالبهنشده، به سرفصل وجوه بلاتكلیف منتقل نماید.
تبصره 1: مؤسسه اعتباری موظف است همزمان با واریز وجه مانده حسابهای مطالبهنشده موضوع بند 7-2 به یكی از حسابهای فعال مشتری نزد همان مؤسسه اعتباری، نسبت به برگشت بدهی مؤسسه اعتباری در خصوص حساب چکهای بانكی فروختهشده (صادره) اقدام نماید.
تبصره 2: حداكثر مهلت مؤسسه اعتباری جهت انجام اقدامات فوق، یك سال پس از اخذ گزارش موضوع این ماده تعیین میگردد.
ماده 9: مؤسسه اعتباری میتواند علاوهبر اقدامات این دستورالعمل، حسب ضرورت نسبت به اطلاعرسانی عمومی به مشتریان از طرقی نظیر درج در پایگاه اطلاعرسانی مؤسسه اعتباری و یا اعلام از طریق رسانههای جمعی اقدام نماید.
ماده 10: هرگونه گردش مالی در حسابهای سپردهای كه وفق مفاد این دستورالعمل به عنوان حساب راكد تلقی شده و یا به سرفصل حسابهای مطالبهنشده و یا وجوه بلاتکلیف، منتقل شدهاند، بدون نیاز به مراجعة مشتری، موجب انتقال آنها به سرفصل حسابهای اولیه میشود.
ماده 11: بانك مركزی حداكثر دو ماه پس از ابلاغ این دستورالعمل، سرفصل حسابهای لازم را تعریف و به شبكه بانكی كشور ابلاغ مینماید.
ماده 12: مؤسسه اعتباری مكلف است در زمان افتتاح حساب سپرده مفاد این دستورالعمل را به نحو مقتضی به اطلاع مشتری برساند و در قرارداد افتتاح حساب سپرده، مادهای را با این مضمون درج نماید كه در صورت عدم گردش مالی حساب و یا عدم تعیین تكلیف توسط مشتری ظرف مدتهای مقرر در این دستورالعمل، حسب ضوابط و مقررات ابلاغی با مانده حساب برخورد خواهد شد.
فصل سوم: وجوه اشخاص متوفا و محجور
ماده 13: مؤسسه اعتباری موظف است بلافاصله پس از كسب اطلاع از فوت، جنون و سفاهت شخص حقیقی، وجوه متعلق به وی نزد خود را به سرفصل حساب دفتر كل (وجوه اشخاص متوفا و محجور) با معینهای جداگانه منتقل كرده و حسابهای مذكور را جهت ممانعت از هرگونه برداشت از آن، مسدود نماید.
- تبصره 1: مواردی كه به موجب قوانین و مقررات ذیربط، برداشت از حسابهای مذكور امکانپذیر باشد، از شمول مفاد این ماده مستثناست.
- تبصره 2: كسب اطلاع در خصوص سفاهت و جنون شخص صرفاً از طریق مراجع قانونی و در رابطه با فوت شخص حقیقی از هر طریقی نظیر، مراجع قانونی، اطلاعرسانی وراث، موصیله و … امکانپذیر است.
ماده 14: مؤسسه اعتباری مكلف است از طرقی مانند تماس تلفنی، ارسال پیامك، مكاتبه و یا … اقدامات لازم را در خصوص شناسایی و اطلاع صاحبان حق و یا نمایندگان قانونی از قبیل وراث متوفا و قیم شخص سفیه و مجنون جهت مراجعه و تعیین تكلیف وجوه موضوع ماده 13 انجام دهد.
ماده 15: در صورت عدم شناسایی صاحبان حق و یا در صورت شناسایی و عدم مراجعه آنها، مانده وجوه مزبور پس از گذشت حداقل سه سال از تاریخ انتقال به سرفصل حساب دفتر كل وجوه اشخاص متوفا و محجور حسب مورد به سرفصل وجوه بلاتکلیف منتقل میشود.
ماده 16: حسابهای سپردهای اشخاص متوفا موضوع این فصل تا زمانی كه وجوه آنها طبق قوانین و مقررات ذیربط به وراث، موصیله و یا سایر صاحبان حق پرداخت نشده، از امتیازات مربوط برخوردار میباشد.
- تبصره: پرداخت سود به حسابهای سپردهگذاری كه در قرارداد آنها رابطه وصایت مؤسسه اعتباری بعد از فوت شخص پیشبینی نشده و نیز اعطای هرگونه ابزار برداشت از حسابهای وجوه اشخاص متوفا، نظیر دسته چك و كارت الكترونیكی ممنوع بوده و از شمول مفاد این ماده مستثناست.
ماده 17: حساب سپردهای متعلق به اشخاص مجنون و سفیه از تاریخ اطلاع، از هیچیک از امتیازات مربوط به آن برخوردار نمیباشد. شركت در قرعهکشی حسابهای سپرده قرضالحسنه پسانداز متعلق به اشخاص مزبور از شمول مفاد این ماده مستثناست.
فصل چهارم: سایر الزامات
ماده 18: مؤسسه اعتباری صرفاً در مواردی كه انجام عملیات بانكی و یا ارائه خدمات بانكی مستلزم وجود حساب سپرده است، میتواند برای مشتری حساب سپرده افتتاح نماید.
ماده 19: هریك از مؤسسات اعتباری مجاز به افتتاح و نگهداری بیش از یك حساب سپرده انفرادی و یك حساب مشترك سپرده قرضالحسنه پسانداز، یك حساب انفرادی و یك حساب مشترك سپرده قرضالحسنه جاری و یك حساب انفرادی و یك حساب مشترك سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی برای هر شخص حقیقی نمیباشند.
- تبصره: چنانچه طرحهای ویژه ارائهشده از سوی مؤسسات اعتباری در چارچوب ضوابط و مقررات ابلاغی بانك مركزی، مستلزم افتتاح حساب قرضالحسنه پسانداز و یا حساب سپرده سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی برای مشتری باشد و امكان استفاده از سایر حسابهای سپردهای موجود مشتری نزد مؤسسه اعتباری برای طرح مزبور فراهم نباشد، افتتاح حساب جدید منوط به بسته شدن حساب سپرده مشتری در پایان مدت طرح، از شمول حكم این ماده مستثناست.
ماده 20: مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت شش ماه از تاریخ لازمالاجرا شدن این دستورالعمل، تمامی حسابهای مازاد مشتری نزد خود را از طریق اطلاعرسانی عمومی و سه مرحله مكاتبه، به اطلاع وی رسانده و از مشتری درخواست نماید تا نسبت به تعیین تكلیف و بستن حسابهای مازاد خود نزد هریك از شعب مؤسسه اعتباری اقدام كند.
ماده 21: در صورت عدم اقدام توسط مشتری در خصوص موضوع ماده 20، حداكثر ظرف مدت 30 روز تقویمی پس از آخرین مكاتبه، مؤسسه اعتباری موظف است رأساً نسبت به تعیین حسابهای مازاد وی اقدام و وجوه آنها را به حسابی با همان ماهیت منتقل و حسابهای مازاد را مسدود نماید. شرایط برداشت و یا انتقال وجوه از حساب مقصد، بر اساس توافقات فیمابین مؤسسه اعتباری و مشتری در كارت افتتاح حساب مقصد تعیین میگردد.
ماده 22: حسابهای سپردهای مشترك که تا قبل از لازمالاجرا شدن این دستورالعمل افتتاح شدهاند از شمول مفاد مواد 20 و 21 این دستورالعمل مستثنا میباشند.
ماده 23: مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت شش ماه پس از لازمالاجرا شدن این دستورالعمل، حسابهای غیرمتمرکز (سنتی) خود را به طور كامل غیرفعال نماید و صرفاً حسابهای متمركز، مورد استفاده مشتریان قرار گیرد.
ماده 24: مؤسسه اعتباری موظف است بسترهای لازم را به نحوی فراهم نماید كه دسترسی مشتریان به حسابهای متمركز و استفاده از آنها در سطح تمامی شعب مؤسسه اعتباری امکانپذیر باشد.
ماده 25: تمامی حسابهای سپردهای موضوع این دستورالعمل، به استثنای حسابهای سپردهای كه پس از انتقال وجه آنها به سایر حسابهای مشابه مشتری توسط مؤسسه اعتباری مسدود شده و فاقد وجه میباشند، از امتیازات مربوط به آن حساب از قبیل شركت در قرعهکشی و دریافت سود برخوردار میباشند.
ماده 26: مؤسسه اعتباری موظف است در صورت مراجعه صاحبان وجوه موضوع این دستورالعمل، در صورت عدم وجود منع قانونی و یا عدم انتقال وجوه به اشخاص دیگر وفق احكام لازمالاجرا، حسب نظر صاحبان وجوه نسبت به استرداد و یا انتقال آنها اقدام نماید.
ماده 27: چنانچه حساب سپردهای و یا تمام یا بخشی از موجودی آن به موجب دستور مرجع قضایی و یا سایر مراجع ذیصلاح مسدود گردد، تا زمان رفع انسداد، حساب مزبور در همان سرفصلی كه حساب مسدود شده، باقی میماند. در این صورت تاریخ رفع مسدودی، مبدأ زمانی جهت انتقال حساب به سرفصلهای موضوع این دستورالعمل میباشد.
ماده 28: بانك مركزی میتواند عنداللزوم بابت هزینههایی كه مؤسسه اعتباری در راستای اجرای مفاد این دستورالعمل متحمل میشود، كارمزدهایی را تعیین كرده و به شبكه بانكی كشور ابلاغ نماید. مطالبه هرگونه وجه دیگری تحت هر عنوان از مشتریان بابت احكام موضوع این دستورالعمل ممنوع است.
ماده 29: مؤسسه اعتباری میتواند از وجوه مندرج در هریك از حسابهای راكد، مطالبهنشده و وجوه بلاتكلیف با مبالغ معادل یا كمتر از 500،000 ریال، مطابق ضوابط ابلاغی از سوی بانك مركزی، مبلغی را به عنوان كارمزد برداشت و به حساب درآمد خود منظور نماید.
- تبصره: در صورت مراجعه مشتری، مؤسسه اعتباری موظف است نسبت به استرداد مطالبات وی از محل هزینههای خود اقدام نماید.
ماده 30: بانك مركزی میتواند حسب مقتضیات زمانی، مبالغ موضوع این دستورالعمل را تغییر دهد.
ماده 31: مؤسسه اعتباری موظف است ضوابط و مقررات مربوط به بازپرداخت مبالغ از حسابهای راكد، مطالبهنشده و وجوه بلاتكلیف را به تصویب هیأت مدیره خود برساند.
ماده 32: مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات و آمار مربوط به انواع حسابهای راكد، مطالبهنشده و وجوه بلاتكلیف از قبیل تعداد و مانده حسابها را در مقاطع ششماهه تهیه و برای هیأت مدیره، واحد بازرسی، واحد حسابرسی داخلی و بانك مركزی ارسال نماید.
ماده 33: مؤسسه اعتباری موظف است در راستای اجرای مفاد این دستورالعمل، تمامی ضوابط و مقررات مرتبط از جمله ضوابط مبارزه با پولشویی را رعایت نماید.
ماده 34: تخطی از مفاد این دستورالعمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده 44 قانون پولی و بانكی كشور و سایر قوانین و مقررات ذیربط میشود.
دستورالعمل اجرایی شناسایی و تعیین تكلیف حسابهای مطالبهنشده و مازاد ریالی در 34 ماده و 7 تبصره در یكهزار و دویست و سی و چهارمین جلسه مورخ 17/05/1396 شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و سه ماه پس از تاریخ ابلاغ، لازمالاجرا بوده و از تاریخ لازمالاجرا شدن این مصوبه بخشنامههای شماره م ب/578 مورخ 16/05/1381 و شماره 294844/91 مورخ 04/11/1391 و سایر ضوابط و مقررات مغایر با آن منسوخ میگردد.